Поділитися:
Загальні функції фонду, політика та управління
The загальне поле вона є допоміжною книгою, в якій зберігаються всі операції надходження та готівкових розрахунків, включаючи депозити та вилучення банків. Це головний магазин інформації, що стосується готівки компанії.
Компанії ділять загальні грошові кошти на два сегменти: журнал видачі готівки, в якому обліковуються всі грошові виплати, такі як операційні витрати та кредиторська заборгованість, а також журнал касових зборів, в якому фіксуються всі грошові надходження. , такі як продаж готівки та дебіторська заборгованість.
Компанія використовує загальний касир для відстеження різних надходжень і грошових платежів, які подорожують через компанію.
Інформація в загальному фонді періодично фіксується в головній книзі. Вона регулярно порівнюється з документами банку через узгодження банків, щоб гарантувати, що інформація в книзі є правильною.
Якщо це не правильно, здійснюється коригувальний запис для внесення загального фонду відповідно до інформації банку.
Індекс
- 1 Функції генерального касира
- 1.1 Бухгалтерський облік
- 2 Політики
- 2.1 Зберігати отримані гроші окремо від грошей для платежів
- 2.2 Дайте надходження отриманих грошей
- 2.3 Отримати квитанції про сплачені гроші
- 2.4 Депозит готівки в банку
- 2.5 Процедура отримання готівки
- 2.6 Згорнути операції з готівкою
- 3 Управління
- 3.1 Інформаційний процес
- 3.2 Запис транзакції
- 4 Посилання
Функції загального фонду
Економічна діяльність будь-якого бізнесу передбачає регулярний вхід і вихід грошових коштів та їх еквівалентів. Загальний фонд допомагає керівництву компанії визначити, скільки грошей має бізнес у будь-який момент часу.
З цією інформацією компанія може показати своєму потоку грошових потоків кредиторам і таким чином забезпечити ефективне вирішення проблеми конкурентної боротьби.
Грошовий потік орієнтований на кошти, які компанія витрачає на інвестиції, діяльність та фінансування.
У компаніях, які здійснюють велику кількість дебетових та кредитних операцій, загальний касир замінює окремий грошовий рахунок у головній книзі компанії.
Компанії з меншою кількістю грошових платежів і квитанцій можуть не вимагати загальних грошових коштів і використовувати лише один грошовий рахунок.
Бухгалтерський облік
Загальне поле використовується для запису квитанцій та готівкових платежів. Вона працює як допоміжна книга.
Записи, пов'язані з надходженням і виплатою грошових коштів, спочатку записуються в загальний касовий апарат, а потім розміщуються на відповідних рахунках головної книги.
Крім того, загальна сума готівки є заміною касового рахунку у головній книзі. Якщо загальне поле правильно підтримується, вам не потрібно відкривати рахунок у касі.
Є багато причин, чому компанія може записувати операції за допомогою загального касира, а не грошового рахунку.
- Щоденні баланси готівки легко доступні.
- Ви можете легко виявити помилки шляхом перевірки.
- Квитки постійно оновлюються, оскільки баланс перевіряється щодня.
Політика
У контексті бізнесу прийнята безпечна грошова політика, особливо ті, що стосуються перевірки загальної каси, для забезпечення точних звітів і запобігання крадіжці активів..
Тримайте гроші, отримані окремо від грошей для платежів
Ви ніколи не повинні розміщувати гроші, отримані в дрібних грошах. Це призведе до помилок і плутанини в бухгалтерському обліку.
Всі гроші, що надходять у компанію, повинні бути швидко здані в банк і внесені до записів до того, як вони знову будуть сплачені. В іншому випадку це може призвести до плутанини при узгодженні залишку коштів.
Дайте надходження отриманих грошей
Належна видача квитанцій допомагає захистити компанію, що хтось кидає гроші, замість того, щоб покласти її на зберігання. Надходження повинні бути попередньо пронумеровані з дублікатом.
Отримуйте квитанції за виплачені гроші
Іноді може бути неможливо отримати квитанції. Наприклад, при купівлі товарів на ринку.
У цьому випадку вартість кожної операції повинна бути відмічена негайно, щоб не забувати суми. Потім вони можуть бути переведені до касового чека, щоб менеджер дозволив їх.
Депозит готівки в банку
Мати гроші в офісі спокусливо. Багато разів починається шахрайство таким чином.
Готівка повинна бути швидко здана в банк. Найбільше протягом трьох днів з моменту отримання.
Процедура отримання готівки
Щоб захистити людей, які працюють з грошима, завжди повинні бути присутні дві людини при відкритті каси, конвертів та інших джерел грошей. Обидва особи повинні перераховувати готівку, а також підписувати квитанцію.
Мінімізувати операції з готівкою
Ящик повинен використовуватися тільки для здійснення платежів, коли інші методи неможливі. Ідеальним є налаштування рахунків постачальників для оплати чеків або банківських переказів.
Перевагою оплати чеками є те, що набір додаткових записів виробляється у вигляді виписки з банку. Крім того, він гарантує, що тільки уповноважені особи здійснюють платежі, зменшуючи можливість крадіжки або шахрайства.
Управління
Загальні грошові кошти, як правило, підрозділяються на журнал надходження грошових коштів та журнал видачі готівки, коли існує багато операцій.
У невеликій компанії з меншим обсягом транзакцій, пов'язаним з грошовими коштами, всі операції з готівкою реєструються в єдиному загальному касі.
Інформаційний процес
Операції з готівкою проходять через різні етапи до закінчення звіту про ліквідність. Взагалі, надходження та відтік грошових коштів реєструються шляхом списання та кредитування рахунку готівки.
Наприклад, клієнтські витрати включають дебет на рахунок готівки і зараховуються на рахунок клієнта дебіторської заборгованості. Інформація в загальному полі вводиться в хронологічному порядку, щоб полегшити пошук транзакцій.
Потім надходження грошових коштів надходить у пробний баланс, що допомагає бухгалтерам переконатися, що сума кредитів дорівнює загальному обсягу дебету.
Третій крок у процесі фінансової звітності призводить до розкриття готівки в корпоративному балансі.
Запис транзакції
Перший запис загальної готівки - це початковий баланс на початок звітного періоду. Кожна запис повинна містити дату, примітку про витрати або квитанцію, а також загальну суму операції.
Загальні касові операції також повинні бути передані на відповідні рахунки або цінні папери в головній книзі.
Наприклад, платежі, отримані готівкою за надані послуги, перераховані в розділі "Активи" головної книги.
Витрати на грошові кошти на постачання та інші ділові матеріали відображаються як витрати.
Компанія повинна узгоджувати загальний фонд з щомісячними виписками банківського рахунку, отриманими від фінансової установи, та враховувати розбіжності у фондах.
Список літератури
- Will Kenton (2019). Касова книга Investopedia. Взяті з: investopedia.com.
- Облік управління (2018). Що таке касова книга? Взяті з: accountingformanagement.org.
- Ешлі Адамс-Мотт (2019). Що таке касова книга та книга? Малий бізнес - Chron.com. Взяті з: smallbusiness.chron.com.
- Стівен Брегг (2018). Касова книга. Інструменти обліку. Взяті з: accountingtools.com.
- Маркіз Коджіа (2017). Важливість касової книги в бухгалтерському обліку. Блудний Взяті з: bizfluent.com.
- Humentum (2019). Кращі поради щодо керування грошовими коштами. Взяті з: humentum.org.